Uusi liitetietotili: Luotollisen sekkitilin limiitin käyttämättä oleva määrä

Ominaisuuden tunnus: FPS-10296

Kuntakonsernipakettiin on lisätty vuonna 2020 liitetiedoista annetun yleisohjeen perusteella uusi tili Luotollisen sekkitilin limiitin käyttämättä olevalle määrälle. Tili sijaitsee muut lisätietotilit ja summat -hierarkiassa ja sen tunnuksena on D199010P.

Lisäksi tilin 550090P suomenkielistä nimeä on täsmennetty vastaamaan yleisohjetta. Tilin aikaisempi nimi oli "Verotulomenetysten kompensaatio", mutta uusi yleisohjeen mukainen nimi on "Verotulomenetysten korvaus". Tili on myös liitetty tiliryhmään Toimintakate ja verot (1_TOIMKATEJAVEROT).

XBRL-raportointia tukevia tilikarttamuutoksia

Ominaisuuden tunnus: FPS-10071

Tilikartassa poistoeron, varausten ja rahastojen muutostilien sekä näihin liittyvien lisäys-/vähennystilien DK-kooditus on muutettu yhteensopivaksi XBRL-raportoinnin kanssa kääntämällä muutos- ja lisäystilien DK-koodit debetiksi. Samalla vähennystilien DK-koodeiksi on vaihdettu kredit. Muutos koskee seuraavia tilejä (uusi DK-koodi suluissa):

• 859989P Poistoeron muutos (debet)
• 855000P Poistoeron lisäys/vähennys (debet)
• 869989P Varausten muutos (debet)
• 860000P Varausten lisäys ( - ) (debet)
• 865000P Varausten vähennys ( + ) (kredit)
• 879989P Rahastojen muutos (debet)
• 870000P Rahastojen lisäys ( - ) (debet)
• 875000P Rahastojen vähennys ( + ) (kredit)

Aineellisten, aineettomien ja sijoitusten investointimenojen alle on perustettu uudet summatilit SUM11112P, SUM11122P ja SUM11132P, joihin on summattu investointimenot ilman erien välisiä siirtoja ja siirtojen kertyneitä poistoja. Uusia summia voidaan hyödyntää KKNR-raportoinnissa.

FAS-rahoituslaskelman tilihierarkia: vähemmistön omistusosuuden muutos esitetään investointien rahavirrassa

Ominaisuuden tunnus: FPS-9860

Sisältöpaketteihin Clausion FAS ja Clausion IFRS on lisätty uusi tilihierarkia FAS-rahoituslaskelmalle: FAS Rahoituslaskelma, suora (ACCHIER8P). Toteutettu muutos heijastuu myös Clausion Kuntakonsernipaketin FAS-rahoituslaskelmahierarkiaan. Uusi hierarkia noudattaa ST-Akatemian ohjeistusta FAS-rahoituslaskelman laatimisesta. Pääasiallinen muutos ilmenee tytäryhtiöiden omistusosuuden muutoksesta aiheutuneessa vähemmistöosuuden muutoksessa, joka esitetään nyt Investointien rahavirrassa (aikaisemmin Rahoituksen rahavirrassa). Tilit 239340P ja 239350P on siirretty ”Vähemmistön pääomasijoitus, SUM3010P” summasta uusiin FP-päätteisten summiin ”Ostetut tytäryhtiöosakkeet, SUM2020FP” ja ”Myydyt tytäryhtiöosakkeet, SUM2030FP”. Muutoksen vuoksi FAS-hierarkian Rahavarojen muutoksella (SUMCF040FP) ja kaikilla sen alasummilla (liiketoiminta, investoinnit ja rahoitus) sekä on uudet tunnukset, jotka päättyvät "FP".

Muutoksen yhteydessä olemassa olevan rahavirtahierarkian ACCHIER3P nimeksi on muutettu IFRS Rahavirta, suora. ACCHIER3P:ssä on uusi tarkastussumma ”Laina- ja konsernitilisaamiset (FAS), CHECK009P”, johon on siirretty vain FAS-rahavirrassa käytettäviä laina- ja konsernitilisaamistilejä. Tämän vuoksi suorassa rahavirrassa esitettävän "Asiakkaalta saadut maksut" -summan rakenne on uudelleen määritelty: IFRS-summa (IFRS1025P) sisältyy FAS-summaan (FAS1025FP), myös kyseisen FAS-summan kurssiero esitetään kahdessa osassa. Epäsuorassa esitystavassa "Käyttöpääoman muutos" raportoidaan summilta SUM5199FP (FAS) ja SUM5199P (IFRS). IFRS-rahavirtahierarkiassa edellä mainittu tytäryhtiöiden omistusosuuden muutoksesta aiheutunut vähemmistöosuuden muutos esitetään edelleen rahoituksen rahavirrassa.

Vastaavat muutokset on tehty myös raporteille sekä syöttöpohjille, myös rahavirran oikaisujen syötössä on muutoksen johdosta erilliset hierarkiakohtaiset työkirjat. Erityisesti IFRS-sisältöpaketissa, jossa on sekä FAS- että IFRS-hierarkian mukaista rahavirtaraportointia, on sekaannusten välttämiseksi jatkossa kiinnitettävä erityistä huomiota oikean käyttöliittymätehtävän valintaan (FAS- ja IFRS-raporteissa on eroja).

Clausion Kuntakonsernipaketin FAS-rahoituslaskelmahierarkiassa vähemmistötili 209020P on siirretty rahoituksen rahavirrasta investointien rahavirtaan. Muutoksen johdosta osalla FAS-rahoituslaskelman summien tunnuksilla on jatkossa FP-päätteitä (P-päätteiden lisäksi). Kuntakonsernin rahoituslaskelmahierarkiaan (ACCHIER150P) ei ole tehty muutoksia.

Suunnitelman mukaisten poistojen ja arvonalentumisten ryhmittely

Ominaisuuden tunnus: FPS-6919

Tuloslaskelman suunnitelman mukaisten poistojen ryhmästä on siirretty seuraavat tilit arvonalentumisten ryhmään vastaamaan paremmin yleisohjeen vaatimuksia: 

• 721000P Arvonalentuminen aineettomista oikeuksista
• 721010P Arvonalentuminen tietokoneohjelmista
• 721012P Arvonalentuminen aineettomista oikeuksista as.koht.
• 722000P Arvonalentuminen konserniliikearvosta
• 721015P Arvonalentuminen liikearvosta
• 721020P Arvonalentuminen muista pitkävaikutteisista menoista
• 721030P Arvonalentuminen rakennuksista
• 721040P Arvonalentuminen kiinteistä rakenteista ja laitteista
• 721050P Arvonalentuminen koneista ja kalustoista
• 721060P Arvonalentuminen muista aineellisista hyödykkeistä
• 721070P Arvonalentuminen muista aineellisista hyödykkeistä as.koht.1
• 721080P Arvonalentuminen muista aineellisista hyödykkeistä as.koht.2

Muutoksen yhteydessä myös muiden kyseisten ryhmien tilien nimiä on täsmennetty. Muutoksen myötä on syytä arvioida tarvittaessa Clausionin konsultin kanssa, kuinka kyseisten tilien vanhat saldot halutaan käsitellä vertailuvuositiedon paikkansapitävyyden varmistamiseksi. 

DIM00-hierarkiarakenne mahdollista valita Avaavan taseen tarkastus -raportilla

Ominaisuuden tunnus: FPS-9458

DIM00-hierarkiarakenteen valitseminen Avaavan taseen tarkistusraportin valintavaihtoehdoissa on nyt mahdollista. Muutos on tehty raporttimääritykseen (.xml): kovakoodattu arvo STRUCTURE1 on korvattu parametrilla %DIM00 HIERARCHY%.

Lakanaraportin ehdollinen muotoilu aiheutti virheen porautumispohjan numeroiden muotoiluissa

Tunnus: FPS-11166

Taulukon (P_REPORT_1002.xlsx) ehdollisen muotoilun numeromäärityksestä on poistettu kategoria. Tämän johdosta myös porautumispohjan luvuissa tuhaterotin.

Puuttuva sarakemääritys lainojen muutosten syöttöpohjalla - sarakeotsikot eivät vastaa alemman alueen dataa

Tunnus: FPS-9269

Lainojen muutosten syöttöpohjan määritystiedostoon (P_INPUT_1002.xml) on lisätty raporttialueen (area1) puuttuva defcol3-määritys. Lisäyksen jälkeen raporttialueen tiedot nousevat pohjalle oikein avaamisen yhteydessä.