Tiedostot: P_REPORT_1015_FAS.xml / P_REPORT_1015_FAS.xlsx / UI_P_REPORT_1015_FAS.xml
Kuntatilikartasta johtuen järjestelmästä ei saa ulos täydellistä FAS-rahoituslaskelmaa. Koska FAS-rahoituslaskelman oikaisuille ei ole järjestelmässä erillistä tositesarjaa, mahdolliset oikaisuviennit voidaan tehdä tähän raporttiin perustuvan Excel-taulukon avulla. Oikaisujen tekemiseksi raportti ajetaan järjestelmästä ja tallennetaan tiedostoksi napauttamalla Tallenna tiedostoon -painiketta. Oletuksena pohjan rivimallina on suora rahoituslaskelma. Jos haluat laatia rahoituslaskelman epäsuoralla menetelmällä, vaihda rivimalliksi "epäsuora" ennen tallentamista Exceliin.
Oikaisut syötetään Excel-ohjelmassa asianomaisille tileille Excel-viennit sarakkeeseen. H-sarakkeen tarkistussumma tarkistaa, että oikaisut on syötetty kaksipuoleisina vienteinä ja niiden yhteissumma on 0.
Huomaa! Pohjalla on huomioitu mahdolliset 810 000 tositesarjalle jo syötetyt Muut rahoituslaskelman oikaisuviennit (sarake G).
Excel-taulukon toisella välilehdellä (Sheet2) esitetään suoran rahoituslaskelman mukainen raportti, jossa on huomioitu Excel-ohjelmassa syötetyt oikaisuviennit.
Seuraavassa on listattu kuntatilikartasta johtuvia huomioita/puutteita FAS-rahoituslaskelmassa. Nämä ovat kohtia, joihin voi joutua tekemään oikaisuja Excel-ohjelmassa.
Liiketoiminnan rahavirta |
|
|---|---|
SUM1050P Saadut osingot liiketoiminnasta |
Osinkosaamisille ei ole tiliä. |
SUM1070P Muut rahoituserät liiketoiminnasta |
Muille rahoituserille ei ole korvamerkattuja saamis- ja velkatilejä. |
SUM1090P Maksetut verot liiketoiminnasta |
Verosaamisille ja -veloille ei ole tilejä |
Investointien rahavirta |
|
SUM2000P Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin |
Investoinneille ei ole korvamerkattua Ostovelat -tiliä |
SUM2010P Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot |
Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot on jaoteltu sisäisiin ja ulkoisiin tileihin, tilit sijoitusten myyntivoitoille ja –tappioille puuttuvat. |
SUM2060P Investoinnit muihin sijoituksiin |
Edellyttää D-tileillä tehtäviä sijoitusten erittelyitä. |
SUM2070P Luovutustulot muista sijoituksista |
•Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot on jaoteltu sisäisiin ja ulkoisiin tileihin, tilit sijoitusten myyntivoitoille ja –tappioille puuttuvat. •Edellyttää D-tileillä tehtäviä sijoitusten erittelyitä. |
Investointien rahavirta |
|
SUM2080P Myönnetyt lainat |
•Saamisten –ryhmässä olevia lainasaamisia (165989P ja 177989P) ei ole eritelty vaan niistä esitetään nettomuutos Myönnetyissä lainoissa. •Edellyttää D-tileillä tehtäviä sijoitusten erittelyitä. •Lainasaamisten esittämistä vaihtoehtoisissa paikoissa (käyttöpääomassa tai omina erinä liiketoiminnan rahavirrassa) ei ole mallinnettu. |
SUM2090P Lainasaamisten takaisinmaksut |
•Saamisten –ryhmässä olevia lainasaamisia (165989P ja 177989P) ei ole eritelty vaan niistä esitetään nettomuutos Myönnetyissä lainoissa. •Edellyttää D-tileillä tehtäviä sijoitusten erittelyitä. •Lainasaamisten esittämistä vaihtoehtoisissa paikoissa (käyttöpääomassa tai omina erinä liiketoiminnan rahavirrassa) ei ole mallinnettu. |
Rahoituksen rahavirta |
|
SUM3060P Lyhytaikaisten lainojen lisäys / vähennys |
Lyhytaikaisista lainoista ei ole mahdollista eritellä lisäyksiä/ vähennyksiä joten rahoituslaskelmassa esitetään nettomuutos tällä rivillä. |
SUM3100P Maksetut osingot |
Osinkoveloille ei ole tiliä. |