Tiedostot: P_REPORT_1019.xml / P_REPORT_1019.xlsx / UI_P_REPORT_1019.xml
Raportti näyttää kirjaukset, jotka ovat syntyneet poistoeron ja vapaaehtoisten varausten jakamisesta omaan pääomaan sekä laskennalliseen verovelkaan ja vertaa niitä erillistilinpäätöksen luvuista laskettuihin laskennallisiin vienteihin. Raportti generoi kaikki syöttöyksiköt valitun tason alta. Tiedot raportoidaan yksikön valuutassa, ja tiedon tyyppi on kumulatiivinen.
Ensimmäisessä sarakkeessa (D) näkyvät erillistilinpäätöksen jakson 0 avaavat saldot, toisessa sarakkeessa (E) jakson päättävät saldot ja kolmannessa sarakkeessa (F) laskennalliset viennit. . Tarkistussarake (I) vertailee sarakkeiden F ja H arvoja ja näyttää mahdolliset laskettujen vientien (F) ja tallennettujen eliminointien (H) erot.
Jos laskettujen vientien ja eliminointien varausten purkujen välillä on eroja, tarkista, onko yksiköihin tehty muutoksia eliminointien tallennuksen jälkeen. Kun sitten tallennat eliminointipohjan uudelleen, viennit korjautuvat.
Seuraavassa taulukossa on kuvattu kirjausten laskentaa (sarake F):
Rivi |
Laskenta |
|---|---|
491012P Laskennallisten verovelkojen muutos |
Vero % * tuloslaskelmamuutos (poistoero ja varaukset) + verokannan muutoksesta johtuva muutos taseen verovelan alkusaldossa. |
855000P Poistoeron lisäys |
Tuloslaskelman poistoeron muutos tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 410 000, 430 000 |
860000P Varausten lisäys |
Tuloslaskelman varausten lisäys tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 410 000, 430 000 |
865000P Varausten vähennys |
Tuloslaskelman varausten vähennys tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 410 000, 430 000 |
880000P Vähemmistöosuus tilikauden tuloksesta |
Vähemmistöosuus tuloslaskelmamuutoksesta laskettuna. Vähemmistöosuus lasketaan kun yksikön yhditelytapa on täysimääräinen yhdistely. |
204000P Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 1.1. |
Edellisten tilikausien osuus poistoerosta, laskennassa käytetään 0 kauden vero ja konsolidointi prosentteja (=samat kuin edellisen vuoden lopussa) |
204005P Yritysosto |
Omistusosuuden muutoksesta johtuva muutos. Erä on lisättävä hankintamenokortilla hankintahetken omaan pääomaan. Huomaa! Jos kyse on myynnistä, tehdään kirjaus hankintamenokortilla tilille 204020P.
|
209900P Vähemmistöosuus 1.1. |
Vähemmistöosuuden alkusaldo lasketaan ennen raportin vuotta kertyneestä poistoerosta ja varauksista 0 kauden vero ja konsolidointiprosenteilla |
209020P Yrityskaupat ja tytäryhtiöiden omistusosuuksien muutokset (vähemmistöosuus) |
Tilille 204005P laskettu saldo vastamerkkisenä . |
209070P Vähemmistön osuus tilikauden tuloksesta |
Tilille 880000P laskettu saldo vastamerkkisenä. |
210000P Poistoero |
Taseen poistoero tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000,410 000, 430 000 vastakkaismerkkisenä. |
211000P Vapaaehtoiset varaukset |
Taseen vapaaehtoiset varaukset tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 410 000, 430 000 vastakkaismerkkisenä. |
260990P Laskennallinen verovelka 1.1. |
Verovelka ennen raportin vuotta kertyneestä poistoerosta ja varauksista 0 kauden veroprosentilla laskettuna. |
260991P Laskennallinen verovelka, kuntayhtymäosuuksien lisäykset |
Suhteellisesti yhdisteltävän yksikön omistusosuuden muutoksesta johtuva muutos laskennallisessa verovelassa. |
260994P Laskennallinen verovelka, tuloslaskelman kautta kirjattu kauden muutos |
Tilille 491012P laskettu saldo vastakkaismerkkisenä. |
/ vähennys 