Tiedostot: P_REPORT_121.xml / P_REPORT_21.xlsx / UI_P_REPORT_121.xml
Tämän raportin avulla voidaan tarkistaa tallennetut viennit ja varmistaa, että verotusperusteisten varausten purkamiset on kirjattu viimeisimpien toteutumien mukaisesti.
Raportti näyttää erillisyhtiön tiedot sekä laskennalliset purkuviennit ja vertaa niitä eliminointivienteihin. Raportti generoi kaikki syöttöyksiköt valitun tason alta. Tiedot raportoidaan yksikön valuutassa, ja tiedon tyyppi on kumulatiivinen.
Ensimmäisessä sarakkeessa (D) näkyvät erillistilinpäätöksen jakson 0 avaavat saldot, toisessa sarakkeessa (E) jakson päättävät saldot ja kolmannessa sarakkeessa (F) laskennalliset viennit. Sarakkeissa G ja H näkyvät poistoeron ja verotusperusteisten varausten purkamisesta syntyneet eliminointiviennit. Tarkistussarake (I) vertailee sarakkeiden F ja H arvoja ja näyttää mahdolliset laskettujen vientien (F) ja tallennettujen eliminointien (H) erot.
Jos laskettujen vientien ja eliminointien varausten purkujen välillä on eroja, tarkista, onko yksiköihin tehty muutoksia eliminointien tallennuksen jälkeen. Kun sitten tallennat eliminointipohjan uudelleen, viennit korjautuvat.
Seuraavassa taulukossa on kuvattu kirjausten laskentaa (sarake F):
Rivi |
Laskenta |
|---|---|
990600P Laskennallisten verovelkojen muutos |
Vero % * tuloslaskelmamuutos (poistoero ja varaukset) + verokannan muutoksesta johtuva muutos taseen verovelan alkusaldossa. |
980000P Poistoeron lisäys |
Tuloslaskelman poistoeron muutos tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 310 000, 330 000 |
980100P Verotusperusteisten varausten muutos |
Tuloslaskelman verotusperusteisten varausten muutos tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000,310 000, 330 000 |
995000P Määräysvallattomien omistajien osuus tilikauden tuloksesta |
Määräysvallattomien omistajien osuus tuloslaskelmamuutoksesta laskettuna. Määräysvallattomien omistajien osuus lasketaan kun yksikön yhditelytapa on täysimääräinen yhdistely. |
225000P Edellisten tilikausien voitto, kauden alussa |
Edellisten tilikausien osuus poistoerosta, laskennassa käytetään 0 kauden vero ja konsolidointi prosentteja (=samat kuin edellisen vuoden lopussa) |
225310P Yritysosto |
Omistusosuuden muutoksesta johtuva muutos. Erä on lisättävä hankintamenokortilla hankintahetken omaan pääomaan. |
239010P Määräysvallattomien omistajien osuus ,kauden alussa |
Määräysvallattomien omistajien osuuden alkusaldo lasketaan ennen raportin vuotta kertyneestä poistoerosta ja varauksista 0 kauden vero ja konsolidointiprosenteilla |
239320P Tytäryhtiön hankinta ja myynti |
Tilille 225310P laskettu saldo vastamerkkisenä . |
239390P Määräysvallattomien omistajien osuus tilikauden tuloksesta |
Tilille 995000P laskettu saldo vastamerkkisenä. |
240000P Poistoero |
Taseen poistoero tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000,310 000, 330 000 vastakkaismerkkisenä. |
245000P Verotusperusteiset varaukset |
Taseen verotusperusteiset varaukset tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 310 000, 330 000 vastakkaismerkkisenä. |
260010P Laskennallinen verovelka, kauden alussa |
Verovelka ennen raportin vuotta kertyneestä poistoerosta ja varauksista 0 kauden veroprosentilla laskettuna. |
260076P Laskennallinen verovelka, Omistusosuuden muutos, suhteellinen konsolidointi |
Suhteellisesti yhdisteltävän yksikön omistusosuuden muutoksesta johtuva muutos laskennallisessa verovelassa. |
260040P Laskennallinen verovelka, tuloslaskelman kautta kirjattu kauden muutos |
Tilille 990600P laskettu saldo vastakkaismerkkisenä. |
/ vähennys 